Cierre Contable y Conciliación ISR-NIIF

Seminario: Obligaciones Laborales y Régimen ISR Empleados
18 enero, 2012
Seminario: Ley Antievasión II, Efectos Legales y Técnicos
12 marzo, 2012

Jueves 23 de febrero de 2012


OBJETIVOS

  • Analizar los aspectos fiscales y contables que se deben tomar de base para el cierre al 31 de diciembre
  • Desarrollar casos prácticos para la determinación del ISR y conciliación ISR- NIIF

CONTENIDO

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

  • Tipos de Rentas: afectas y exentas
  • Tratamiento de costos y gastos deducibles
  • Gastos no deducibles. Aplicación regla 97%
  • Activos fijos y sus depreciaciones
  • Ganancias y pérdidas de capital
  • Caso práctico para aplicar gastos deducibles a rentas exentas y afectas
  • Caso práctico determinación ISR régimen optativo 31%
  • Como acreditar pagos trimestrales del ISO
  • Determinación ISR en el régimen general 5%. Conciliación retenciones o pago directo.
  • Obligación de presentar Estados Financieros Auditados

CONCILIACIÓN ISR-NIIF

  • Principales diferencias ISR- NIIF para las PYME (Sección 29)
  • Como documentar el impuesto diferido
  • Determinación del impuesto corriente e impuesto gasto
  • Como registrar el impuesto diferido
  • Caso práctico conciliación ISR-NIIF
  • Aspectos legales a considerar en el impuesto diferido

 

Inscripción e Información

Tel: 2332-5905 / 2331-1239