Jueves 23 de febrero de 2012
OBJETIVOS
- Analizar los aspectos fiscales y contables que se deben tomar de base para el cierre al 31 de diciembre
- Desarrollar casos prácticos para la determinación del ISR y conciliación ISR- NIIF
CONTENIDO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
- Tipos de Rentas: afectas y exentas
- Tratamiento de costos y gastos deducibles
- Gastos no deducibles. Aplicación regla 97%
- Activos fijos y sus depreciaciones
- Ganancias y pérdidas de capital
- Caso práctico para aplicar gastos deducibles a rentas exentas y afectas
- Caso práctico determinación ISR régimen optativo 31%
- Como acreditar pagos trimestrales del ISO
- Determinación ISR en el régimen general 5%. Conciliación retenciones o pago directo.
- Obligación de presentar Estados Financieros Auditados
CONCILIACIÓN ISR-NIIF
- Principales diferencias ISR- NIIF para las PYME (Sección 29)
- Como documentar el impuesto diferido
- Determinación del impuesto corriente e impuesto gasto
- Como registrar el impuesto diferido
- Caso práctico conciliación ISR-NIIF
- Aspectos legales a considerar en el impuesto diferido
Inscripción e Información
Tel: 2332-5905 / 2331-1239