Jueves 23 de febrero de 2012

OBJETIVOS

• Analizar los aspectos fiscales y contables que se deben tomar de base para el cierre al 31 de diciembre
• Desarrollar casos prácticos para la determinación del ISR y conciliación ISR- NIIF

CONTENIDO

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

• Tipos de Rentas: afectas y exentas
• Tratamiento de costos y gastos deducibles
• Gastos no deducibles. Aplicación regla 97%
• Activos fijos y sus depreciaciones
• Ganancias y pérdidas de capital
• Caso práctico para aplicar gastos deducibles a rentas exentas y afectas
• Caso práctico determinación ISR régimen optativo 31%
• Como acreditar pagos trimestrales del ISO
• Determinación ISR en el régimen general 5%. Conciliación retenciones o pago directo.
• Obligación de presentar Estados Financieros Auditados

CONCILIACIÓN ISR-NIIF

• Principales diferencias ISR- NIIF para las PYME (Sección 29)
• Como documentar el impuesto diferido
• Determinación del impuesto corriente e impuesto gasto
• Como registrar el impuesto diferido
• Caso práctico conciliación ISR-NIIF
• Aspectos legales a considerar en el impuesto diferido

Inscripción e Información

Tel: 2332-5905 / 2331-1239